Dans un contexte avec lequel les dépenses liées à l’entretien, la rénovation et l’amélioration de l’habitat deviennent un enjeu majeur, vous pouvez bénéficier d’avantages fiscaux pour certains travaux effectués sur votre logement. Mais quels travaux peut-on déduire des impôts en 2023 ?
La législation française offre plusieurs dispositifs permettant de déduire des impôts une partie des dépenses engagées pour réaliser des travaux.
Dans cet article, nous abordons les principaux dispositifs concernant l’année 2023.
1. Le crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE)
Le crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE) est un dispositif fiscal mis en place pour encourager les propriétaires à réaliser des travaux d’économie d’énergie dans leur résidence principale. En effet, il s’agit de favoriser le recours à des équipements performants et économes en énergie, notamment pour le chauffage central.
Quels sont les travaux éligibles au CITE ?
Les travaux éligibles au CITE concernent principalement :
L’isolation thermique des parois opaques (murs, toitures, planchers bas)
L’isolation thermique des parois vitrées (fenêtres, portes-fenêtres)
Le remplacement des chaudières au gaz ou au fioul par des équipements plus performants
L’installation de systèmes de ventilation mécanique contrôlée (VMC)
Le recours aux énergies renouvelables pour le chauffage et la production d’eau chaude sanitaire (chaudières à bois, pompes à chaleur, chauffe-eau solaires)
Le montant du CITE varie en fonction des travaux réalisés et des équipements installés. En général, il s’élève à 30 % des dépenses éligibles, dans la limite d’un plafond fixé par l’administration fiscale. Ce plafond dépend de votre situation familiale et des autres avantages fiscaux dont vous bénéficiez.
2. La réduction d’impôt pour les travaux de rénovation énergétique
En plus du CITE, vous pouvez également bénéficier d’une réduction d’impôt pour certains travaux de rénovation énergétique réalisés dans votre résidence principale ou secondaire. Cette réduction concerne notamment les travaux d’amélioration de la performance énergétique globale du logement, comme :
Le remplacement des fenêtres simple vitrage par des fenêtres double vitrage
L’isolation des combles, des murs et des planchers bas
Le remplacement des chaudières au fioul ou au gaz par des équipements utilisant des énergies renouvelables
L’installation de systèmes de ventilation performants
La réduction d’impôt est calculée sur le montant des dépenses éligibles, dans la limite d’un plafond fixé par l’administration fiscale. Le taux de cette réduction varie en fonction de la nature des travaux réalisés et des équipements installés.
3. Les autres dispositifs de déduction fiscale pour les travaux en 2023
En plus du CITE et de la réduction d’impôt pour les travaux de rénovation énergétique, d’autres dispositifs fiscaux peuvent vous permettre de déduire une partie des dépenses engagées pour réaliser des travaux :
Le dispositif Pinel pour l’investissement locatif neuf ou rénové (réduction d’impôt sur le revenu)
Le dispositif Denormandie pour l’investissement locatif rénové dans les centres-villes anciens (réduction d’impôt sur le revenu)
Le dispositif Malraux pour la restauration de biens immobiliers anciens (réduction d’impôt sur le revenu)
Le dispositif Girardin pour l’investissement outre-mer (réduction d’impôt sur le revenu)
Le dispositif Censi-Bouvard pour l’investissement locatif meublé (réduction d’impôt sur le revenu)
Pour profiter de ces dispositifs de déduction fiscale pour les travaux réalisés en 2023, il vous suffit de déclarer les dépenses éligibles dans votre déclaration de revenus. L’administration fiscale vérifiera ensuite que les travaux et équipements respectent les conditions d’éligibilité et calculera le montant du crédit d’impôt ou de la réduction d’impôt à appliquer.
Il est donc essentiel de conserver tous les justificatifs relatifs aux travaux (factures, devis, attestation de l’entreprise) pour pouvoir prétendre à ces avantages fiscaux.
